跨境电商税务指南：亚马逊FBA、TikTok Shop与Shopify英国站
英国电商卖家的完整税务义务。VAT、公司税和亚马逊、TikTok、Shopify的记账要求。
英国电商卖家的税务义务
如果您通过亚马逊FBA、TikTok Shop或Shopify UK销售产品，作为英国有限公司您有特定的税务义务。
公司税（25%）
电商业务的所有利润需缴纳英国公司税，税率为25%（2024/25年利润超过£250,000的税率）。利润低于£50,000的小利润税率为19%。
电商VAT
| 平台 | VAT代收 | 您的义务 |
|---|---|---|
| 亚马逊FBA | £135以下订单由亚马逊代收 | 营业额>£90,000需注册 |
| TikTok Shop | TikTok处理大部分销售的VAT | 营业额>£90,000需注册 |
| Shopify UK | 需自行收取VAT | 超过£90,000必须注册并收取 |
记账要求
- 保留所有销售发票和平台结算报告
- 追踪FBA费用、运费、退货作为可扣除费用
- 保存记录6年
- VAT注册卖家使用Making Tax Digital兼容软件
常见可扣除费用
- 平台费用（亚马逊推荐费、FBA费用）
- 产品采购成本（COGS）
- 运费和包装
- 广告费（PPC、赞助广告）
- 软件订阅（库存管理、会计软件）
- 家庭办公费用（简化费用）
专业提示：分开个人和企业
请务必使用专用的商业银行账户保持财务清晰，使申报更加方便和经济。
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